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房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训（2012年3月2日海口） 众所周知，房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂，清盘后需要进行高难度的项目清算；房地产行业涉及税种多，企业所得税和土地增值税对房地产企业影响；2010年，房地产业更是经历了空前严厉的调控和税务监管。如何合理规划、科学清算，规避风险，成为每个房地产企业的关注焦点。 《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》（91号文）、《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（新31号文），纳税人应如何正确解读、准确纳税？房地产企业如何正确填报《企业所得税年度纳税申报表》？企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异？如何进行纳税调整？暂时性差异项目如何通过所得税会计方法核算？ 如何掌握项目公司的注销清算技巧与税务规划？公司清算与项目清算有何区别？公司清算基本程序如何？清算业务如何进行税务处理？风险如何规避？ 【组织机构】房地产培训网 http://www.realtycollege.com.cn 【时间地点】2012年1月11-12日 武汉（详见报到通知） 2012年3月2日-3日 海口（详见报到通知） 2012年3月23-24日 长沙（详见报到通知） 【培训费用】2300元/人（含授课费、资料费）食宿代订，费用自理。 【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，李老师 传真：010-68010709 下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc 【培训对象】房地产开发企业总经理、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。 【培训目标】 应广大客户需求，本次讲座特邀请著名房地产税收筹划实战专家蔡昌教授担任主讲，侧重于实务操作，并通过大量案例深度剖析，进行贴近实务的准则分析与诠释，全面掌握三大清算技巧、清盘方法。 【培训内容】 一、房地产企业项目所得税清算策略 （一）房地产企业如何预缴企业所得税？ 1、预缴企业所得税的基本程序与方法 2、企业所得税的预缴策略与技巧？ 3、未完工产品预售收入填列（季）度预缴纳税申报表技巧 （二）房地产企业如何进行所得税年度汇算清缴？ 1、年度汇算清缴的基本程序与方法 （1）收入、成本费用特殊项目的填列技巧 （2）纳税调整项目明细表的填列与调整 2、以前年度损益调整项目 3、本年度及以前年度损失的认定与处理 4、查增的应纳税所得额弥补以前年度亏损 （三）房地产企业如何进行整个项目所得税清算？ 1、成本费用及累计历史税务问题的处理 （1）以前期间费用差异的调整 （2）无票费用的处理 （3）预提费用的处理 （4）成本的汇总、分配与结转 2、收入的确认与调整 （1）已经纳税的预售收入的处理？ （2）哪些政府资金不征税 （3）视同销售收入如何处理？ 3、营业税金及附加的处理 4、土地增值税的处理 二、房地产项目土地增值税清算策略 （一）土地增值税的基本政策分析 1、国税发[2009]91号文件解读 2、国税函[2010]220号解析与运用 3、土地增值税纳税义务 4、土地增值税视同销售 （二）土地增值税清算与企业所得税清算比较 1、收入及扣除项目的深度比较 2、土地增值税计算 （三）土地增值税清算注意事项 （四）土地增值税税收筹划设计技巧与实例分析 三、房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排 （一）公司清算与项目清算有何区别 （二）项目清算如何进行税务处理与清算程序 （三）公司清算中的税务处理 （四）项目清盘及公司清算中的税务风险规避策略 【特约导师】 蔡昌教授，中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任，第一位税务会计与税务筹划方向博士，社会科学院税收学博士后，房地产培训网特约培训师。多家房地产企业税务顾问。西南财经大学、清华大学、北京大学、上海交通大学、中山大学等高校MBA、MPAcc主讲客座教授。 出版图书《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》、《18个税种操作实务》等几十部。 【延伸阅读】 2012年房地产培训计划暨房地产全流程培训解决方案（共300余门房地产专题课程，只为地产人服务！） 含：房地产运营管理、投融资管理、项目策划、设计管理、采购管理、成本管理、工程管理、营销策略、客户服务、财税管理、物业管理、商业地产、人力资源、中介经纪、景观设计、批量精装修、旅游地产、养老地产、楼盘考察等。 下载：http://www.realtycollege.com.cn/page/px-jihua-2012.htm |
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