金税四期全电发票背景下2022年企业所得税汇缴及异常指标控制专题培训（2023年3月23日成都）房地产培训网
鼓励“万众创新”，研发费用税前加计扣除比例进一步提高，设备器具一次性税前扣除更优惠；持续“减税降费”，小微企业税收优惠进一步加大；试点基础领域税收政策，企业基础研究、基础设施领域不动产投资税收政策有亮点。
金税四期背景下年度企业所得税汇算清缴工作不再是简单的纳税调整，更重要的着眼点在于如何理解税收指标的正常变动，如何对自身的税收风险进行防控，有效的降低税务稽查风险。
本课程旨在帮助纳税人正确理解、遵从税收政策，正确计算应纳税款，消除纳税风险，为扎实完成2022年度企业所得税汇算清缴工作打下坚实基础。
【课程收益】
新政策，正确理解出台背景及合规运用
实操作，准确填申报表及留存相关资料
防风险，及时发现指标异常及规避风险
【适合对象】
1、企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人
员、主管会计等涉税管理部门相关人员；
2、会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；
【组织机构】房地产培训网 http://www.realtycollege.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2023年3月23-24日 成都（详见报到通知）
【培训费用】2380元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【联系电话】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
某老师—四川省税务系统内部所得税专家；
——主要从事四川省所得税汇算清缴工作政策解读、实务操作业务培训指导；
——课程接地气、重实效！对四川财务人员2022年所得税汇算清缴工作具有较强的指导性。
【培训内容】
第一部分：全电发票下，最新财税新政解析及运用
1、增值税立法草案重大变化及对企业的预期影响
2、财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告财政部:税务总局公告2023年
第1号解读运用及注意事项
3、小微企业优惠：企业所得税小微与增值税、“六税两费”小微的异同
4、创新创业优惠：研发费用税前加计扣除新变化、设备器具一次性税前扣除政策新变化、企业投入基础研究税收优惠政策解析及运用
5、基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点税收政策解析
6、西部大开发税收优惠：常见产业结构目录条款解析
5、税前扣除凭证：没有取得发票或取得不合规发票的税务处理
6、企业所得税优惠政策事项办理办法解析
第二部分：纳税调整事项实务操作之收入类
1、会计核算收入、企业所得税总收入、增值税销售额:三者内容差异分析
2、 不征税收入与免税收入：两者财税差异与协调
3、 未按权责发生制确认收入：财税差异与协调
4、 视同销售收入：企业所得税与会计的差异分析；增值税与企业所得税的差异分析
5、 会计核算“投资收益”账户在企业所得税纳税申报中的分析填报
6、 固定资产处置净收入或净损失在企业所得税纳税申报中的分析填报
7、 发生销售折让、折扣、返利、退回纳税处理
第三部分：纳税调整事项实务操作之扣除类
1、工资总额、三项经费、五险二金在税前扣除时有哪些把控要点
2、企业所得税税前扣除与个人所得税代扣代缴申报职工薪酬的一致性
3、企业所得税申报扣除的职工薪酬与三项经费计提基数的一致性
4、临时工工资、劳务派遣费的税前扣除规划与风险防控
5、职工食堂涉税疑难问题与实务操作
6、差旅费的涉税疑难问题与实务操作
7、“私车公用”涉税疑难问题与实务解析
8、广告费税前扣除限额计算基数的“收入”如何准确核算
9、业务招待费的核算是否要与会议费、培训费区分？餐饮发票支出是否就是业务招待费？
10、公益性捐赠支出税前扣除的要件是什么？税前扣除比例如何把握？
11、关联企业间利息支出的扣除金额计算及特别纳税调整
12、公司和自然人之间借款，个人所得税和企业所得税如何处理
13、房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，缴纳的土地增值税等税金及附加 后，预缴申报时可否扣除
第四部分：纳税调整事项实务操作之资产与特殊事项类
1、固定资产（设备器具）的账面价值与计税基础的差异与调整
2、无形资产的账面价值与计税基础的差异与调整
3、资产损失税前扣除与会计核算（各类准备金计提、核销及收回）的差异与协调
（1）坏账准备金
（2）呆账准备金
4、 政策性搬迁如何进行企业所税处理
第五部分：亏损及其结转弥补
1、之前按照核定征收模式，整顿后按照查帐征收能否弥补以前年度亏损
2、房地产企业销售未完工产品的预计毛利额和清算所得可否弥补亏损
3、企业所得税预缴申报可否弥补亏损问题
4、查增的所得额是否允许弥补以前年度亏损
5、亏损结转弥补原则的理解与应用
6、因土地增值税清算造成亏损的结转弥补
7、亏损结转弥补期限有哪些及其结转弥补案例
8、企业之间的盈亏可否互抵问题
9、分支机构之间盈亏的弥补问题
第六部分：金税四期大数据下，常见异常指标及风险防控
1、基础信息表与税收优惠类之间指标分析与风险防控
2、期间费用表与研发费用加计扣除之间指标分析与风险防控
3、利润表与申报表主表之间的勾稽指标分析与风险防控
4、资产负债表与申报表之间的指标分析与风险防控
5、所有者权益变动表与申报表之间的指标分析与风险防控
6、预缴申报与汇缴申报之间的指标分析与风险防控
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