建筑、房地产业营改增政策梳理与国地税一体管理体系下的纳税风险防控培训（2016年12月16日郑州）房地产培训网

在营改增及增值税发票管理新系统、金税三期推行到位后，建筑、房地产企业涉税财务处理及增值税发票开具及取得风险增加、管理难度加大，疑难问题增 多。随着电子发票下一步的提速普及，“互联网+税务”将带来税务管理的进一步升级，税务系统的管理局和稽查局今后将更加依托税务大数据进行管理和稽查，内部职能也将发生重大变化。面对增值税专用发票虚开较多、国税系统强大的发票控管体系初见成效的局面，建筑、房地产企业需要及时主动地提升国税管理知识水平，避免出现接受或开具违规发票甚至是虚开发票的情况，主动规避纳税风险。
自五月一日营改增以来，面对错综复杂的具体业务，各省发布了多份营改增解读，有的甚至相互冲突，总局层面统一的口径如何，共同点是什么，是改革难度较大的建筑、房地产企业迫切想了解的重点知识点，本次授课将提供这方面的权威解读。同时，面对营改增复杂的增值税开票模式，比如差额征税差额开票、差额征税全额开票、差额征税适用差额开票模块等不同情况，建筑、房地产企业也需要全面掌握，用总局统一口径取得和对外开具发票，杜绝后患。
对建筑、房地产企业来说，营改增的重大政策变化带来了转型期的经营风险、国税发票管理体系及金税三期的全流程管理模式带来了直接可视的管理风险、当前企业社会信用等级整体不高企业经营环境复杂带来了隐性的涉税风险、国地税深度合作特别是数据共享及稽查联合入户带来了企业经营合规性风险。本次授课将帮助建筑、房地产企业主动增强化解风险意识，做好风险防控，解决实际问题。
后，财政部国家税务总局近期下发了若干重要政策文件，如何更好地理解和把握文件精髓，也是本次授课的一大重点。

【课程对象】
各房地产、建筑企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【组织机构】房地产培训网 http://www.realtycollege.com.cn
【培训时间】2016年12月16日 郑州（详见报到通知）
【费用说明】1640元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791、62202006 王老师、李老师 官方客服QQ：1905774068

下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc
注：建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对实战培训（2016年12月17日郑州）
同期参加优惠：3980元/人（12月16-18日3天课程）

【特约导师】
刘宇：国内著名增值税管理专家，国家税务总局货物和劳务税人才库专家成员，全国营改增政策、增值税管理系统、征税风险防控体系制定参与者，长期从事增值税管理、政策制定、风险防控工作。国家税务总局层面资深授课教师，在多所税院任客座教授，有十年以上税务系统教学机构讲学经历，授课经验十分丰富。将从税务机关的角度，另辟蹊径，指出税务管理、税务稽查的重点，对企业正当经营、合法纳税、避免出现各类涉税问题及时防范纳税风险，具有重要的指导和实战意义；授课生动、诙谐、风趣、幽默；受到学员的认同和好评。

【培训内容】
一、国税（发票）管理体系
1、国税发票管理体系与地税发票管理体系的比较
2、国税发票管理体系税局端、企业端主要内容
3、国税发票管理体系稽核系统、抵扣凭证管理系统、电子底账系统的工作特点
及与纳税人密切相关的管理政策
4、国税发票管理体系选择确认平台特点、应用范围及主要操作
5、国税发票管理体系明后年起先比对后抵扣的主要内容
6、发票离线开票时长及总金额、开票限额、开具、作废、红字、保管、丢失、
销货清单、差额征税模块、商品与服务税收分类编码、不得开具专用发票、
违规处理等规定
7、建筑、房地产企业如何更好地适应国税发票体系

二、电子发票
1、电子发票定义、发展过程、未来的高度重要性
2、电子发票基本原理
3、电子发票与现有发票的关系比较
4、建筑、房地产企业如何申请及开具电子发票
5、建筑、房地产企业取得电子发票如何报销

三、问题发票及处理
1、认证异常
2、比对异常
3、失控发票
4、滞留发票
5、虚开发票
（1）可以抵扣、善意取得、恶意取得、让他人为自己虚开；
（2）三流一致问题详解
6、建筑、房地产企业如何避免问题发票
7、建筑、房地产企业出现问题发票如何处理

四、营改增政策梳理
1、营改增政策主体36号文件与原增值税暂行条例、条例细则的比较
2、建筑、房地产企业预收款、开票、预缴的特殊规定
3、建筑、房地产企业可以抵扣的九类增值税计税凭证
4、建筑、房地产企业进项税额转出规定
5、建筑、房地产企业差额征税但可以全额开票的特殊规定

五、企业风险防控
1、营改增带来的建筑、房地产企业转型期经营风险情况
2、国税发票管理体系、金税三期带来的全流程管理模式给建筑、房地产企业带来的可视风险情况
3、目前社会信用整体不高，问题发票给建筑、房地产企业带来的隐性风险情况
4、国地税合作，特别是稽查联合入户给建筑、房地产企业带来的合规性风险情况
5、建筑、房地产企业如何化解风险，做好防控

六、涉及建筑、房地产企业的新财税情况解读
1、2016年全国发票检查中发现的建筑、房地产企业问题情况汇总
2、近两年全国稽查重点，详解建筑、房地产企业
3、下一步国、地税管理局及稽查局工作重心调整方向
4、管理方面国家税务总局2017年将采取的重要举措
5、新财税文件精选：
（1）地税发票取消后，国税发票目前种类；
（2）全国非小微企业小规模住宿业纳税人自开专用发票；
（3）物业管理服务收取水费增值税管理规定；
（4）代开普通发票重要变化；
（5）纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时提供资料发生变化；
（6）国家税务总局关于推行实名办税的规定；
（7）关于收费公路通行费增值税抵扣的相关规定；
（8）不动产经营租赁服务相关规定；
（9）预付卡销售和充值、销售自行开发的房地产项目预收款、已申报缴纳营业税未开票补开票相关规定
（10）加油卡特殊规定；
（11）提供安全保护服务相关规定；
（12）国税机关代开发票环节征收地方税费相关规定；
（13）营改增纳税人选择确认平台即将生效规定；
（14）建筑服务质押金、保证金纳税义务发生时间；
（15）境外提供建筑服务相关规定；
（16）外管证电子化管理规定；
（17）税银互动由纳税信用A级扩大到B级相关规定；
（18）扩大纳税信用B级发票领用数量相关规定。

【延伸阅读】
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