职业资格系列远程课程

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【适合对象】
各房地产行业董事长、总经理、副总、财务（税务）总监、经理、主管、主办会计等人员
各省、市、区、县税务局、税务所、会计所、律师所、财税咨询公司等财税工作相关人员

【组织机构】房地产培训网　http://www.realtycollege.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2020年2月22-23日　杭州（详见报到通知）
【收费标准】3980元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006　王老师，刘老师　
【官方客服】微信QQ：1905774068

下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约税务筹划】
王老师，会计师、注册税务师 聚航特聘专家，著名税务策划专家、税收业务培训老师，数十家房地产集团税务顾问、答疑专家。

【培训内容】
第一部分：增值税深化改革政策解读
1、增值税纳税义务发生时间节点深度解析
2、生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系
3、留抵进项退税操作流程
4、工程造价与税率下调的关系
5、税率下调税对企业所得税的影响
6、税率下调对土地增值税清算框架的影响

第二部分：房地产行业增值税政策解析
1、买房子送家电、送装修增值税处理
2、“以老带新”增值税暨个人所得税法分析
3、产权式酒店、售后回租模式的差异
4、不同形式价外费用（违约金）处理方法暨价外费用特点分析
5、土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理，开具发票需要注意事项
6、增值税旧房与土增旧房界定
7、销售价格偏低如何理解？通过广德发案件进行深度解读
8、以地换房、以房换地如何确定计税依据？
9、配建经适房增值税处理
10、红线外支出、代建道路税收处理
11、土地投资增值税分析
12、新老项目如何划分不得抵扣进项？
13、预收账款开具增值税发票风险分析
14、新老项目预缴增值税可否混抵？
15、混合、兼营、甲供工程税收分析

第三部分：房地产行业企业所得税政策解析
1、会计确认收入以及会计准则适用
2、计税毛利率对企业资金成本的影响
3、税前扣除凭证解析
4、固定资产入账标准解析
5、完工标准对企业所得税的影响
6、不退税的困惑
7、季度申报与汇算清缴协调
8、成本差会计处理
9、福利费、广告费、教育经费列支限额解析
10、各类融资利息专题解读
11、视同销售税收与会计差异
12、筹建期对税收的影响

第四部分：房地产行业土地增值税政策解析
1、土地增值税清算扣除原则
2、营改增对土地增值税清算构架影响
3、差额计税对土地增值税影响
4、旧房与新房（存量房与增量房）土增差异
5、股权收购名义转让土地税收风险分析
6、二次清算如何处理
7、土地增值税临界点

第五部分：车位、成本分摊专题
一、车位
1、销售人防车位全方位税收分析
2、销售无产权车位全方位税收分析
3、销售有产权车位全方位税收分析
4、车位租赁全方位税收分析
5、机械车位处理技巧
6、不同产权车位成本分摊如何处理？与容积率的关系如何协调
7、企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法

二、成本分摊
1、会计核算对象
2、企业所得税计税对象
3、土地增值税清算对象
4、成本分摊原则解读
5、案例解读占地面积法分摊要领
6、建筑面积法数据采集与土增申报表对接
7、案例解读直接成本法的运用
8、案例解读预算造价法适用要点
9、层高系数法适用原理分析，案例解读层高系数法实际操作
10、土地增值税清算数据采集如何对接会计数据

第六部分：答疑（纸质问题请提前打印或书写工整）