严稽查下建筑劳务企业税务风险防控与财税疑难处理培训（2024年3月30-31日成都）房地产培训网
2024年是财税改革深化的一年，金税四期稳步推进；数电发票全面推行；乡村振兴税收扶持；社保全面入税；税务局以数治税、风控预警全面升级等等，建筑劳务企业是否在变革的浪潮中做好了全方位的税务规划？建筑劳务企业如何在更加严格的监管政策中建立好完善的税收管理体系？
税务监管方式从“以票管税”转向“以数治税”；打造“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，“双随机、一公开、互联网+监管”的税务监管新体系。建筑劳务企业是否已经实现做好了年度税务安排，开始对企业各类涉税事项进行自查，排查出可能存在的涉税风险事项并准备好相关防范措施？减税降费是否享受到位？发票稽查与协查是否应对得当？各类税收新政策将对建筑劳务企业汇算清缴以及各项业务税务处理带来怎样的影响？
本课程邀请了全国税务稽查专家从建筑劳务企业税务风险角度出发，结合近期的各项全新财税政策，关注建筑劳务企业账务调整及税务风险防范，帮助财务人员掌握税务风险管控方法，了解纳税误区，规避稽查风险，着重对税务管理过程中高风险事项正确管控，帮助企业降低税务管理中的税务风险，从而实现“不偷税漏税、不多缴税”，做到税负合理、风险可控的税务管理目标。
【参会对象】
各建筑企业、建筑劳务企业、各总分包单位主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和律师及企业纳税经办人员。
【课程收益】
通过学习，您将有以下收获：
梳理近期出台的建筑行业重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化
预先自查建筑企业涉税事项，察觉潜在风险并预先防范
结合建筑劳务企业纳税实务，让您了解所有常规纳税调整事项
提前做好建筑企业税务筹划及税务稽查应对准备
【组织机构】房地产培训网 http://www.chinarec.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2024年3月30-31日 成都（详见报到通知）
【培训费用】2800元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信：1905774068
下载报名表 http://www.chinarec.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务培训师】
肖宏伟老师：全国资深税务稽查专家；全国税务稽查干部培训资深讲师。
税务局征管稽查工作二十余年, 被学员誉为“税界奇才，实战大师”。参与N多税案稽查、税企争议处理。多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”,“税收征管技术状元”等称号。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。
【培训内容】
第一部分：严稽查新形势下建筑劳务企业应对方向与案例分析
1、金税四期前世今生及升级后对建筑劳务企业税务管理影响
2、严稽查新形势下建筑劳务企业应对注意事项（应对公共部门共享交换涉税信息、税银联网、互联网＋、纳税实名制、税收黑名单、税收株连、预警监控系统升级、大数据分析应用等等）
3、建筑劳务企业两套账监控升级，怎样处理内帐与外账统一问题
4、建筑劳务企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范
5、新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理
6、建筑劳务企业股权架构设计应关注的事项
7、新形势下建筑劳务企业关联交易风险防范要点
8、建筑劳务企业财务报表合理设计与报送
9、新公司法对建筑企业财税业务应当关注的十大要点
（1）注册资本五年实缴足财税影响
（2）股权、债权等非货币资产出资影响
（3）公司不能清偿到期债务，股东需提前出资影响
（4）股东可以查阅会计凭证-扩大股东查账的范围影响
（5）调整有限公司董事会职权-删除财务预算与决算方案
（6）转让未到出资期限的股权-由受让人承担缴纳该出资的义务影响
（7）明确利润分配时间对个税影响
（8）资本公积可以弥补亏损对所得税影响
（9）会计师事务所聘用解聘决定权影响
（10）公司清算、减资、人格混同等新要求
第二部分：建筑劳务企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
1、《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响。
2、建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革，如何合法、合理降低社保支出。
3、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等
4、工资薪金和劳务报酬区别，未与农民工签订劳动合同，未缴纳社保，只缴纳工伤险的个人所得税、企业所得税社保处理
5、常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。
6、工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、异地社保、两处工资、委托社保、新农合等。
7、劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
8、劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理。
8、班组长（包工头）项目经理等代开发票财税风险管控
10、建筑劳务企业职工薪酬与福利支出税务疑难问题处理
11、个税新政下建筑劳务企业如何确保代扣代缴义务的合规性
12、社保统征后，个税、社保对建筑劳务企业所得税的间接影响及风险防控
第三部分：建筑劳务企业总分包业务税务稽查重点与应对
1、建筑劳务总分包的主要税务风险
2、工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险
3、建筑劳务总分包差额纳税的政策理解及最新规定；
4、建筑劳务分包方为小规模纳税人差额纳税要点
5、没有建筑资质的劳务分包差额纳税的具体操作要点
6、税法和建筑法规等其他法律关于建筑劳务总分包规定的协调；
7、建筑劳务母公司子公司之间、总公司与分公司之间分包合同及税务处理
8、建筑劳务企业异味地经营税务风险及应对
第四部分：建筑劳务企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作
1、签订建筑劳务挂靠协议应注意的财税要点
2、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理
3、挂靠项目实施中，业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项
4、挂靠项目的资金收付操作。如何避免大额交易的监控和公转私限额限制。
5、挂靠方提取挂靠利润七种模式的财税处理与风险管控
6、挂靠项目与被挂靠单位关系，以项目部OR分公司核算优缺点及税务风险
7、挂靠项目财税处理基本原则及账务处理规范
8、挂靠项目购进材料、劳务的财税处理；
9、挂靠项目结算、收取工程款的财税处理；
10、挂靠项目预扣税金的财税处理；
11、挂靠方“虚开发票“如何判定双方责任？
12、如何定性挂靠人在业务中的身份与作用？
第五部分：新形势下建筑劳务企业虚开增值税发票税务稽查要点--建筑劳务企业防范虚开与税收株连
1、虚开发票认定很容易-虚开发票三类形式认定与合规管控
2、建筑劳务企业虚开发票途径及原因手法
3、建筑劳务企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例－善意虚开法院认定证据要求。
4、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本建筑劳务企业和个人的冲击
5、应对税务发票稽查与协查 建筑劳务企业准备资料及情况说明注意问题
6、税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则
7、建筑劳务企业与建安平台或灵活用工平台合作虚开发票的风险防控
8、“金税四期+数电票”下虚开发票典型案例与防范税收株连
第六部分：严稽查新形势下建筑劳务企业税务风险管控策略
1、建筑劳务企业经营税务稽查风险管控与筹划
2、建筑劳务企业经营税务风险防控新形势下的原则把握
3、建筑劳务企业经营税务管控制度建立
4、建筑劳务企业经营节税的五大原则
5、财税改革前瞻及对建筑劳务企业影响
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