职业资格系列远程课程

　房地产经纪人

　房地产估价师

　土地登记代理人

　投资项目管理师

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　注册一级建造师

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【适合对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【专题收益】
1、详解土地增值税立法对房地产企业的影响与应对策略；
2、详解四川省税务局土地增值税新管理规程以及房企应对策略；
3、详解新形势下土地增值税的难点与应对策略并掌握清算技巧；
4、详解土地增值税筹划方法与节税高招；
5、熟练掌握土地增值税清算流程及计算方法。

【组织机构】房地产培训网　http://www.realtycollege.com.cn　微信公众号：房培网
【时间地点】2019年9月20-21日　成都（详见报到通知）
【培训费用】3680元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理
【咨询电话】010-68011791，62202006　王老师，刘老师
【官方客服】微信QQ：1905774068

下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc

【特约税务导师】
张老师：注册税务师，注册会计师，国家税务总局扬州税务干部进修学院兼职教授；具有二十多年的基层税务工作经验，先后从事过征管、税政、评估以及税务行政复议等工作；专精于房地产涉税争议、税务诉讼、行政复议、涉税谈判的事宜，长期在全国巡讲财税专题。擅长讲授：税务风险的评估与管控、资本交易与税收风险管控、税务稽查风险防范与防范、税企争议和纳税人权益保护、房地产开发全程票据财税处理技巧与税务风险控制、房地产税务风险控制与筹划、房地产投融资与重组税务处理、企业资本运营税务规划与税收风险管理、土地增值税涉税风险及防范等课题；授课风格幽默诙谐，辛辣实操，亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场案例分析并解决学员实际问题；有丰富实践案例、既有高度又有深度，切实能帮助客户落地。深受学员喜爱！

【培训内容】
一、土地增值税清算与企业所得税汇算清缴的区别联系
二、土地增值税的清算单位
1、建设用地规划许可证与建设工程规划许可证
2、普通住宅和非普通住宅
3、地下车位属于住宅还是非住宅

三、土地增值税的清算时间
1、通知清算的情形
2、法定清算的情形

四、土地增值税的收入复核
1、开发产品的直接销售收入
（1）更名费 / 面积误差 / 延期交房 / 双合同
2、开发产品对外抵偿债务
3、开发产品抵顶应付股息
4、开发产品的抵销交易
5、开发产品的员工内部认购
6、回迁房的视同销售
7、增值税一般计税项目的土地增值税收入

五、销售税金的复核
1、营业税时代的税金
2、增值税时代的税金
3、会计核算变化的税务应对

六、开发成本的复核
1、土地成本的复核
（1）土地出让金
（2）土地出让金返还
（3）市政配套费
（4）代建市政设施
（5）代建非市政设施
（6）土地闲置费
（7）土地成本与契税的关系
（8）土地成本的分配
2、前期工程费
（1）招标代理费
（2）勘察设计
（3）场地通平
3、建筑成本的复核
（1）工程造价的审核
（2）大额长期未付款的审核
（3）向第三方付款的审核
（4）向本单位其他账户付款的审核
（5）建筑企业在项目地预缴税款的审核
4、基础设施：
（1）属于土地成本的情形
（2）属于基础设施的情形
（3）占道停车位的税务处理
5、公共配套设施：
（1）产权属于政府的公共配套设施
（2）产权属于全体业主的公共配套设施：
法律规定属于全体业主
商品房买卖合同约定属于全体业主
地下人防车位
6、开发间接费
（1）与管理费用的区别
（2）现场施工管理人员
（3）样板房装修
（4）归集的截止时间

七、期间费用的审核
1、资本化利息
2、向金融机构支付的利息
3、扣除限额

八、土地增值税清算对企业所得税的影响
九、土地增值税清算后的开发产品销售
十、专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家