新形势下房地产企业增值税热点解析培训暨拆迁、车位、成本分摊精讲（2019年11月8日南京）房地产培训网
随着减税降费和税费改革进程进一步推进，房地产企业面临全新挑战。“金三”大数据精准定位房企税收风险，“放管服”使得涉税责任回归企业，财税人员应对税收风险更加迷茫和彷徨。
为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题，本次课程以当前最新财税政策为依托，直击当前新形势下房地产企业税收风险应对与规避技巧，结合当地税收政策，全方位解读开发流程与财税核算的税收疑难问题，以增值税为着眼点、以车位、拆迁还建、成本分摊等特殊问题为重点，辅以风险防控与纳税筹划技巧，为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助！
【适合对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【组织机构】房地产培训网 http://www.realtycollege.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年11月8日-9日 南京（详见报到通知）
【培训收费】3680元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。
【培训咨询】010-68011791，62202006 王老师，刘老师
【官方客服】微信、QQ：1905774068
下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特约税务导师】
王皓鹏：会计师，注册税务师，国内著名税务策划专家，税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
【培训内容】
第一节：增值税深化改革政策解读
1、增值税纳税义务发生时间节点深度解析
2、生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系
3、留抵进项退税操作流程
4、工程造价与税率下调的关系
5、税率下调对企业所得税的影响
6、税率下调对土地增值税清算框架的影响
第二节：房地产行业增值税政策解析
1、买房子送家电、送装修增值税处理
2、“以老带新”增值税暨个人所得税法分析
3、租赁合同免租期是否视同销售？房产税如何规避？
4、产权式酒店、售后回租模式的差异
5、不同形式价外费用（违约金）处理方法暨价外费用特点分析
6、土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理，开具发票需要注意事项
7、不同形式土地返还款增值税处理
8、增值税旧房与土增旧房界定
9、销售价格偏低如何理解？通过广德发案件进行深度解读
10、以地换房、以房换地如何确定计税依据？
11、配建经适房增值税处理
12、红线外支出、代建道路税收处理
13、土地投资增值税分析
14、集团拿地、分公司开发土地成本确认
15、新老项目如何划分不得抵扣进项？
16、预收账款开具增值税发票风险分析
17、新老项目预缴增值税可否混抵？
18、面积差增值税处理
19、混合、兼营、甲供工程税收分析
20、不同融资方式税收风险分析（无息、转贷、统借统还等）
第三节：特殊业务实务专题分享
一、拆迁还建会计处理暨税收分析
1、拆迁费依据哪些资料计入土地成本？
2、被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税？
3、拆迁还建行为是否计征增值税？如何确定计税依据
4、拆迁还建行为会计如何处理？“视同销售”还是“销售”？
5、拆迁行为如何征收企业所得税？
6、拆迁行为如何征收土地增值税？
7、不同补价差增值税与土地增值税处理异同
8、拆迁还建是否开具发票？如何开具？
9、拆迁行为如何计征契税？
10、收购烂尾楼双方如何税收处理？申报表如何填报？
二、车位等配套税收分析
1、如何划分“软装”与“硬装”？
2、装修支出对土地增值税影响是什么？
3、不同售楼部如何进行会计与税收的协调？
4、销售人防车位全方位税收分析
5、销售无产权车位全方位税收分析
6、销售有产权车位全方位税收分析
7、车位租赁全方位税收分析
8、机械车位处理技巧
9、不同产权车位成本分摊如何处理？与容积率的关系如何协调
10、企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法
三、成本分摊
1、会计核算对象
2、企业所得税计税对象
3、土地增值税清算对象
4、成本分摊原则解读
5、案例解读占地面积法分摊要领
6、建筑面积法数据采集与土增申报表对接
7、案例解读直接成本法的运用
8、案例解读预算造价法适用要点
9、层高系数法适用原理分析，案例解读层高系数法实际操作
10、土地增值税清算数据采集如何对接会计数据
第四节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。
【2019年12月房地产税务筹划培训计划】
[西安] 建安企业用工模式重构、挂靠模式财税筹划与财税疑难问题实务操作培训（12月5日西安）
[上海] 项目总视角下的房地产企业财务、资金、税务管理能力提升（2019年12月7日上海）
[杭州] 房地产企业中高管的经营意识与财税能力提升培训（2019年12月7日杭州）
[重庆] 建筑及房地产企业所得税汇算清缴与涉税风险管控培训（2019年12月12日重庆）
[北京] 房地产开发企业投融资税务规划实战培训：拿地、运营、融资、退出、转型（2019年12月13日北京）
[南宁] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月13日南宁）
[广州] 房地产企业内审、内控机制创新与风险管理体系搭建及反舞弊经验借鉴培训（2019年12月14日广州）
[成都] 2019建设项目与经济责任审计培训暨：基本建设财务管理、PPP项目会计核算、收入准则与税收政策最新政策解读（12月14日成都）
[西安] 2019房地产企业年终税务风险防控与企业票据涉税处理技巧培训（12月19日西安）
[长沙] 房地产开发企业土地增值税清算及税务筹划案例解析培训（2019年12月19日长沙）
[深圳] 2019房地产企业项目税负测算与全程税负优化实战培训（12月19日深圳）
[南昌] 建筑业50个重大涉税风险与疑难问题解析培训（2019年12月20日南昌）
[成都] 房地产企业重特业务会计核算与土增税清算技巧解析培训（2019年12月20日成都）
[长沙] 物业管理企业全面预算管理实战培训（2019年12月21日长沙）
[北京] 新政下的税收筹划及企业所得税年终汇算清缴操作实务培训（2019年12月26日北京）
[上海] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月27日上海）
[广州] 2019新税改形势下税收政策解读及土地增值税清算经典案例分析培训（12月27日广州）
【延伸阅读】
2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心|城市综合体|社区商业|儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售）、旅游地产（田园综合体、休闲农业、乡村振兴）、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、新农业、美丽乡村）、城市更新（旧城、旧村改造）、产业地产（产业园）、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流！
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