房地产建安企业所得税汇算清缴中易错问题的分析与调账培训（2019年11月21日西安）房地产培训网
进几年，国家税务总局出了一系列重要税务文件，特别是28号公告是企业必须要学习掌握的，为了帮助广大企业对2019汇算清缴的重点税务文件进行有效的梳理，轻松的学习，做好即将到来的企业所得税汇算清缴，防范各种税务风险，特举办本次高级培训班。
【课程收益】
1、把握及运用28号公告税收新政
2、掌握汇算清缴中的重点和难点问题的解决办法
3、把握企业所得税申报的关键技巧
【适合对象】
房地产建安行业财务总监，财务经理，会计等从事财务工作的人员。
【组织机构】中国房地产培训网 http://www.realtycollege.com.cn 微信公众号：房培网
【时间地点】2019年11月21-22日 西安（详见报到通知）
【培训费用】2980元/人（含培训费、资料费、午餐等）食宿代订，费用自理
【培训咨询】010-68011791，62202006王老师，刘老师
【官方客服】微信、QQ：1905774068
下载报名表 http://www.realtycollege.com.cn/page/dcpxbmb.doc
【特邀税务导师】
钟老师：全国主流税务培训讲师，在网上具有广泛的影响力。某税务干部学院10大优秀兼职教师，某市注册会计师协会教育培训委员会委员，具有丰富的税务稽查经验。研究方向是企业境外股权架构重组与房地产税收，长期担任任各地税校与主流培训机构的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。授课内容精彩，实操性强，信息量大，受到各方好评。
【培训内容】
第一部分：房地产企业收入易错的问题分析与调账
一、房地产收入确认与成本结转会计与税法的核心差异分析，案例讲解为什么交楼和竣工报备如果不是同一个年度是绝对错误的，会导致严重后果？应该如何解决？
二、房地产企业为什么通过计提土地增值税来少缴企业所得税是错误的？应该如何调账？
1、某企业计提土地增值税败诉案例分析
2、不计提土地增值税，你知道应该怎样把多缴的企业所得税退回来吗？
三、房地产连续2年的完整过程的案例讲解新预计毛利变与实际毛利企业所得税填报那些地方容易发生错误？
四、租金收入的企业所得税申报技巧与其他税种的容易发生的错误
1、案例讲解人防工程车位的“使用费”收入是应作为或“转让财产收入”项目计入当年应纳税所得额，还是应作为“租金收入”项目按20年分期计算应纳税所得额？
2、案例讲解某企业出租房产计入投资性房地产严重税收后果分析。
3、一般的“售后回租”销售模式下的涉税风险
4、房地产企业新的融资性售后回租的企业所得税和个人所得税同时进行税务筹划分析
五、房地产企业所得税视同销售填报技巧
1、集团内部的无息借款虽然免交增值税，但企业所得税可能面临特别纳税调整，企业应该如何有效应对？
2、案例分析：划转股权或资产如何进行会计处理才能做到不用视同销售？划转股权的三种方案现场演示。
3、案例分析：投资收益如何在不同的表单中填报？投资收益填报的三个步骤是什么？
4、不按比例分红如何填报？不按比例分红现在是税务高手安身立命的入门招，你掌握了没有？
六、建筑企业汇总申报企业所得税要点与容易发生错误分析
第二部分：房地产建筑业成本费用容易发生错误的重点难点分析
一、国税总局2018年28号公告企业所得税税前扣除凭证管理办法几大看点分析
（一） 如何理解税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则
1、为什么说仅有权责发生制，还不足以税前扣除？
2、为什么说几年后一次性还不付息，每年通过计提利息进行税前扣除的所谓筹划是错误的，必须是死路一条？
（二）税前扣除凭证与相关资料的关系，为什么说支付一笔费用给对方，不开发票，然后对方申请注销的所谓筹划方法是错误的，是非常不靠谱的？
（三）什么情况下必须有发票才能扣除，什么情况下没有发票有发票也扣除？
（四）税前扣除凭证的补救措施有哪些？
二、期间费用填报中的容易发生的错误分析
（一）建筑企业利用劳务派遣发票列支建筑工人工资容易发生的错误分析
（二）利息填报的重点难点分析
1、房地产信托的利息需要同时满足哪5个条件才能扣除？
2、统借统还的税务风险防范
3、委托贷款的税务风险防范，委托贷款的银行通道费有一个小筹划方法你知道吗？
（三）母子公司收取服务费的为什么一定要规避管理费字眼？
（四）支付房地产中介销售佣金有什么讲究的地方？
（五）会议费怎么样才能比较容易在企业所得税税前扣除又不用代扣代缴礼品的个人所得税？
三、房地产企业计税成本容易发生的错误的重点难点分析
（一）、土地成本如何进行税前扣除？
1、母公司“招、拍、挂” 土地在当地注册项目公司需要注意的核心问题是什么？
2、限地价、竞配套目前有三种流行的处理思路？哪一种对企业更为有利，哪一种对企业更为不利？
3、三旧改造支付原业主的拆除地上的建筑物的补偿费到底要不要开增值税发票？延伸重要问题分析：原业主拆除地上的建筑物要不要交土地增值税？
（二）、境外设计费的可以扣除帮境外企业负担的税吗？如果能，你会设方程算税吗？合同怎么签？发票怎么开？
四、建筑安装费用容易发生的错误的重点难点分析
（一）、三流一致到底是收款方与开票方一致还是支付方与购买方一致？有什么新的规定？建筑企业第三方发货如何签合同才能进项抵扣？建筑企业总部签合同，由下面分支机构实际操作如何签定合同才没有风险？
（二）、建筑企业自己虚增进项，然后开专用发票给房地产企业，房地产企业增值税可以抵扣吗？国家税务总局2014年39号公告深度析
（三）、预提建筑安装费用核心的技巧是什么？为什么这个技巧可以影响以后5年？
五、公共配套的税务风险控制
1、会所的成本为什么要单列？
2、地下车库企业所得税需要保留成本吗？延伸：土地增值税呢？
六、计税成本核算的七个步骤是什么
1、用平面图直观案例现场讲解如何确定成本对象，成本对象确定不好税务部门会上来稽查你知道有这个文件吗？
2、四种分摊方法介绍，为什么土地原则上只能用占地面积法分摊，一些其他的不一定被税务局认可分摊方法介绍
3、什么情况下必须要做二次分摊？
【2019年12月房地产税务筹划培训计划】
[西安] 建安企业用工模式重构、挂靠模式财税筹划与财税疑难问题实务操作培训（12月5日西安）
[上海] 项目总视角下的房地产企业财务、资金、税务管理能力提升（2019年12月7日上海）
[杭州] 房地产企业中高管的经营意识与财税能力提升培训（2019年12月7日杭州）
[北京] 房地产开发企业投融资税务规划实战培训：拿地、运营、融资、退出、转型（2019年12月13日北京）
[南宁] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月13日南宁）
[广州] 房地产企业内审、内控机制创新与风险管理体系搭建及反舞弊经验借鉴培训（2019年12月14日广州）
[成都] 2019建设项目与经济责任审计培训暨：基本建设财务管理、PPP项目会计核算、收入准则与税收政策最新政策解读（12月14日成都）
[合肥] 房地产涉税风险分析、筹划要点指导及案例剖析实战培训（2019年12月17日合肥）
[西安] 2019房地产企业年终税务风险防控与企业票据涉税处理技巧培训（12月19日西安）
[成都] 个人所得税、企业所得税汇算清缴实务操作培训（2019年12月19日成都）
[长沙] 房地产开发企业土地增值税清算及税务筹划案例解析培训（2019年12月19日长沙）
[深圳] 2019房地产企业项目税负测算与全程税负优化实战培训（12月19日深圳）
[南昌] 建安企业、劳务公司重大涉税风险与疑难问题深度解析和规范操作培训（12月20日南昌）
[成都] 房地产企业重特业务会计核算与土增税清算技巧解析培训（2019年12月20日成都）
[长沙] 物业管理企业全面预算管理实战培训（2019年12月21日长沙）
[杭州] 减税降费+大数据背景下的2019年度汇算清缴规划与防控培训（12月21日杭州）
[北京] 2019年建筑业年终关账财税实务与税务稽查风险应对培训（2019年12月24日北京）
[北京] 新政下的税收筹划及企业所得税年终汇算清缴操作实务培训（2019年12月26日北京）
[成都] 2019年度建筑、房地产企业年终决算前的财税风险隐患排查及其破解培训（12月26日成都）
[上海] 房地产企业五大涉税难题深度解析与汇算清缴应对实务培训（2019年12月27日上海）
[广州] 2019新税改形势下税收政策解读及土地增值税清算经典案例分析培训（12月27日广州）
[武汉] 房地产企业全程会计核算技巧与税务处理技巧培训（2019年12月27日武汉）
[郑州] 2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理专题培训（12月27日郑州）
[苏州] 建筑劳务企业用工筹划暨财税风险管控实战培训（2019年12月28日苏州）
2019年房地产培训计划暨房地产培训全流程解决方案（共600门房地产专题课程，只为地产人服务！）
含：房地产运营管理、投资融资、设计管理、工程管理、招标采购、成本管理、景观设计、营销策划、客户服务、税务筹划、财务管理 、物业管理、商业地产（购物中心|城市综合体|社区商业|儿童商业|商铺|写字楼|长租公寓|新零售）、旅游地产（田园综合体、休闲农业、乡村振兴）、养生养老地产、人力资源、中介经纪、精品住宿（民宿、酒店开发）、特色小镇（田园综合体、新农业、美丽乡村）、城市更新（旧城、旧村改造）、产业地产（产业园）、建筑风水、精装修、bim新技术、国内外考察交流！
下载：http://www.realtycollege.com.cn/page/px-jihua.htm
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